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    如何避免“異常憑證”?

    來源:欣飛財稅咨詢河北有限公司    時間:2024-03-07    瀏覽量:8次

    一、積極配合稅務機關檢查

    提供證明業務真實發生的資料,如付款憑證、合同、運輸單等。


    二、積極聯系銷售方

    讓銷售方查明原因,排除異常憑證或要求重新開具發票,減少損失。


    三、嚴格審核供應

    加強供應商的審核,如選擇信譽好、經濟實力雄厚的企業。


    四、加強合同管理

    如在合同中規定,開具的發票發生異常,所產生的所有損失由銷貨方承擔,并承擔一定的賠償責任。


    五、加強發票審核

    納稅人可以從以下 5點出發,加強發票的審核:

    1.票據與實際業務吻合

    這是費用報銷中最基本的常識,比如:采購一批物料,按理應該取得商品購銷發票,但最后到財務報銷時使用的是接受服務的發票,這樣驢唇不對馬嘴,自然不允許報銷。

    2.附件能有力支撐費用發生的真實性

    附件與報銷單之間應具有較強的邏輯性和關聯性,比如:報銷差旅費,機票是飛往上海出差,但是餐費卻有杭州的發票,很顯然這張餐費并不屬于差旅費的一部分。

    3.取得的發票類別符合稅法要求

    在這里給大家總結一下:

    (1)水電費、各類外包服務費、印刷費、辦公費、物料采購費用等可以使用專票報銷;

    (2)吃飯的發票、員工交通費用發票、會所、KTV、酒吧、業務招待饋贈禮品、為員工福利發生的發票等使用普票報銷即可。

    4.涉及專票報銷盡可能價稅分離填寫

    5.附件中文件表單符合內部管理流程


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